【投資信託】 平均取得価額はどのように計算していますか？　【ID:2412004】

取得金額に手数料およびそれに伴う消費税を加えた額を保有口数で割った金額となります。計算式は、下記のとおりです。

同一銘柄を複数回にわたって購入した場合には、株式と同様に総平均法に準ずる方法で計算されます。
分配金再投資により追加購入した分も同様に計算します。

なお、特別分配金（元本払戻金）が支払われた場合には、元本の調整が行われるため、
その分平均取得価額も修正されます。

平均取得価額の計算方法

■個別元本と平均取得価額の違い
個別元本は、原則として投資信託の取得金額を保有口数で割った金額で、手数料およびそれに伴う消費税は個別元本の額に含まれません。一方、取得金額に手数料およびそれに伴う消費税を加えた額を保有口数で割った金額となります。

■特別分配金（元本払戻金）とは？
株式投信の決算時に、分配金支払い後の基準価額が個別元本を下回った場合、その差額は元本に払い戻され、特別分配金（元本払戻金）となります。

○特別分配金の特徴
　・元本払戻金のため、非課税です。
　・元本払戻金のため、平均取得価額（または個別元本）が修正されます。
　・お客様の平均取得価額（または個別元本）によって、金額が異なります。

＜　例　＞