特定口座の確定申告に必要な書類は何ですか？　【ID:2115043】

特定口座のほかに株式等の譲渡所得がない場合は、確定申告書に「年間取引報告書」を添付して確定申告をすることができます。

また、複数の証券会社で特定口座や、一般口座を利用している場合には、それぞれの「年間取引報告書」および譲渡収入、取得費、所得または損失などを合計した金額を記した合計表を貼付することで、損益通算をおこなうことができます。

「年間取引報告書」は、特定口座を開設したお客様に、特定口座を開設した年以後、毎年1月末までに、証券会社から交付されます。

 なお、「特定口座・源泉徴収あり」を開設されている方が、確定申告する際には、以下の点にご注意ください。

・ 一般口座にて預託なさっている国内上場株式（配当金の受取方式を「株式数比例配分方式」と選択）、海外株式、公募型投資信託等にて生じた配当金・分配金は、特定口座内での受取りとなり、特定口座内で取引された株式等の譲渡損失と通算されております。（2010年（平成22年）1月受取分より）

※2014年12月22日（月）現地約定分から海外株式も特定口座に対応いたしました。